Как исправить декларацию за 9 месяцев и рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль?

Comments

• Цитата: выручка в 4кв 2021г была 20 млн, в 1кв 2022г 19 млн., во 2кв и 3кв 2022г по 6 млн., платили квартальные платежи,на днях ИФНС прислали требование  на не исчисленные ежемесячные авансовые платежи за 4 кв.2022г и 1 кв.2023г. (до этого никаких писем не было, платили по квартально) просят исправить декларацию за 9 мес, заполнить строки 290, 310, и оплатить пропущенные аванс платеж

  Здравствуйте.
  Если организация не создана в 2021 году, то у вас лимит для расчета авансовых платежей не превышен.
  20 + 19 +6 +6 = 12 / 4  = 12, 75
  

  Цитата: я так понимаю что исчисление авансовых платежей мы пропустили еще за 4кв 21г,

  когда создана организация? Если не в 2021 году, то какой доход был за  четыре квартала,  предыдущие четвертному кварталу 2021 года ?
• simport, 
  Добрый день!
  организация создана в 2009г,
  в 2020г. доход от реализ. за составил 21900 тыс.руб, (9900+4500+4300+3000)=12/4=5
  за 2021г доход 72 700 тыс.руб (ошиблась в предыдущем письме за 4кв 2021г доход от реал. 35900 тыс.руб) 5800+14500+16500+35900=12/4=18
  2022г. в 1кв 2022г 19 млн., во 2кв и 3кв 2022г по 6 млн.
  мы не переходили на авансовые платежи, платили по квартально
  верно ли я понимаю что нужно взять 4кв 2021г +три квартала за 2022 и исходя из этого рассчитать превышаем мы или нет?
• Цитата: организация создана в 2009г,в 2020г. доход от реализ. за составил 21900 тыс.руб, (9900+4500+4300+3000)=12/4=5за 2021г доход 72 700 тыс.руб (ошиблась в предыдущем письме за 4кв 2021г доход от реал. 35900 тыс.руб)5800+14500+16500+35900=12/4=182022г. в 1кв 2022г 19 млн., во 2кв и 3кв 2022г по 6 млн.мы не переходили на авансовые платежи, платили по квартальноверно ли я понимаю что нужно взять 4кв 2021г +три квартала за 2022 и исходя из этого рассчитать превышаем мы или нет?

  в НД за 2021 год в расчете Лимита берем 3 000 + 5 800 + 14 500 + 16 500 = 39 800=/4 = 9 950 - лимит не превышен. Значит ни в 4 кв. 2021, в 1кв 2022 года ежемесячные авансовые платежи не платите (см. Письмо от 27.01.2021 № СД-4-3/868@).
  В Годовой НД лимит не нужен. Следующий раз - это НД за 1кв. 2023 . Считаете авансы на 2-й. Лимит превышен, исчисляете и уплачиваете ежемесячные платежи, не превышен -  не исчисляете и не уплачиваете и т.д.
  
  При заполнении строк 290-310 строки 210-230 Листа 02 нужно считать так: складываете показатели строк 180-200 и 290-310 предыдущей НД.
  Теперь возникает необходимость расчета авансов на 2-кв. в НД за 1 квартал. Считаем, 14,5 + 16,5 + 35,9 + 19 = 85,9/4 - лимит превышен. В НД за 1кв. по строкам 290-310 нужно указать авансы на 2-кв.
  Смотрим НД за ПОлугодие. Считаем лимит: 16,5 + 35,9 + 19 + 6 = 77.4 - лимит превышен. В НД за Полугодие указываете по строкам 290-310 суммы авансовых платежей на 3кв. 2022.
  Для НД за 9 месяцев считаем лимит: 35,9 + 19 + 6 + 6 = 66,9 - лимит превышен. Строки 290-310 (320-340) в НД отражаем и платите авансовые платежи в 4кв. 2022 и 1 кв 2023года.
• simport, 
  Спасибо большое, за подробный ответ!
  теперь все понятно стало)